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《商业银行资产托管业务指引》发布 明确托管银行应健全和完善内部控制体系
来源:中国证券报·中证网    作者:欧阳剑环    发布时间:2019-03-18 11:26:34       浏览:178次    【字体:

中证网讯(记者 欧阳剑环)中国银行业协会18日发布《商业银行资产托管业务指引》,《指引》包含业务释义、组织管理、托管职责、业务规范、风险管理、自律管理等八章、共四十四条。其中提出,托管银行应健全和完善内部控制体系,实施有效控制措施,针对托管产品各环节加强风险排查、风险管控和检查稽核。

  《指引》明确了托管业务分类。按照产品类别划分,托管业务包括但不限于:公募证券投资基金;证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期货公司及其子公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司等金融机构资产管理产品;信托财产;银行理财产品;保险资产;基本养老保险基金;全国社会保障基金;年金基金;私募投资基金;各类跨境产品;客户资金;其他托管产品。

  按经济关系划分,包括:服务于所有权转移的交易类资产托管业务,服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务,以及其他业务。

  在风险管理方面,《指引》规定,一是托管银行应根据法律法规的规定和托管业务的风险特征,建立科学合理、严密高效的风险控制体系。

  二是托管银行的风险管理应遵循全面性、审慎性、独立性、有效性原则,在岗位人员、运营系统等方面建立适当分离的防火墙。

  三是托管银行应建立灾备体系和应急处理机制,制定应急预案并定期进行灾备演练,确保托管业务的连续性。

  三是托管银行应加强制度建设、系统建设、人员培训,有效控制合规风险、道德风险、操作风险以及声誉风险等。

  四是托管银行应健全和完善内部控制体系,实施有效控制措施,针对托管产品准入、合同签署、业务流程、 信息系统、运营操作等各个环节,加强风险排查、风险管控和检查稽核。

  《指引》顺应宏观经济金融形势和资产管理行业改革趋势,进一步完善了资产托管行业自律规范制度,将推动资产托管机制发挥促进资管行业合规经营、助推多层次资本市场建设、保障国家经济金融安全、构筑社会诚信体系等方面的重要作用。

      
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